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澳洲如何退税?澳洲实用报税, 退税, 避税全攻略!

吐血整理系列 十二月 25, 2017 miniapps 1

如何退税?澳洲实用报税, 退税, 避税全攻略!

 

一年一度的报税季又风雨不改的来惹…

此时此刻税局老铁们在我们心目中的形象

大概是这样的…

 

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导 读
在澳洲生活,无论留学还是工作,都要对澳洲税务有一定的了解,遵守澳洲税务体制主动合法纳税、报税。当然,你也有权拿回你应得的退税。关于澳洲税务,都有哪些常识和重点需要大家都了解清楚呢? 

还有,你知不知道工作、创业期间许多相关的纳税额其实是可以通过申报进行扣减的呢?

 

弄清楚澳洲的税务知识点,可以为自己省下一笔大大的费用哦!

 

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全文导航
一、澳大利亚税制简介
二、一年一度的报税季是什么时间?一定别忘了
三、报税前要做的准备和需要Get的知识点四、手把手教你网上自助报税攻略

五、个人税率计算

六、关于澳洲买房的税务问题,你一定要清楚

七、关于合理退税、合法“避税” 那些事

 

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一、澳大利亚税制简介
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澳大利亚是一个实行分税制的国家,税收收入分中央税收和地方税收。直接税是澳大利亚的主体税种,而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税大约占整个联邦税收收入约60%。中国的主体税种是间接税。

 

澳大利亚是个高税负、高福利的国家,个人所得税负担明显高于中国(不然那么好的福利怎么来的?),与此同时,纳税人还必须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

 

主要税种

 

中央税也就是联邦税收包括:个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种,以及联邦国企上交的部分利润等。

 

地方税即州政府税主要包括:工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等。

 

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二、一年一度的全民报税时间
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记住了

每年的7月1日~10月31日是澳洲的法定报税季

所以,个人自主报税的必须在10月31日前完成

不过如果你委托会计师报税的话

最晚可以延长到次年的3月31日

你必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税

 

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通常,澳洲大中型企业会有自己的会计师/部门

做小生意的亲们开启创业模式初期要量入为出

也可以找会计师提供临时、灵活的定制服务

如果是工作人士或者有打工的留学生

可以花约几十到100多块费用请会计帮报税

 

当然,大家也都可以选择自己动手的

 

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三、报税前的准备和要了解的知识点
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来来来,看看贴心的小编给你整理好的干货

即便是0基础,也能能从”小白”一跃成为达人

 

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01
申请税号

到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应该应该尽快申请个人的税号(Tax File Number)。如果是经营Business的也需要注册企业税号。

 

切记:个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!通常只有银行等机构才能要求你提供税号。

 

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02
财政年度Financial Year

在这里一个YEAR可不是代表自然年1月1月-12月31日喔。想当年小编刚准备来澳洲的时候也是一脸懵逼啊…Adelaide-seo-Chinese-WeChat

 

原来,在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日,也就是个人年收入的计算周期。所以,你在澳洲有多少收入,应该缴纳多少税,是按这里所说的财年时间段来计算的。而不是按自然年(同年的1月1日~12月1日)的方式计算。

 

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03
澳洲税务居民

澳税法规定,凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税。

 

一般来说,只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务

 

注意了,如果你符合上述条件,但不是公民也没有PR,这并不代表可以因此豁免纳税义务哦。因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时,除了考虑住所及居住天数的因素,还会考虑其它,比如说个人主要事业所在地,是否有意在澳大利亚长久居住等方面。

 

温馨提醒留学生也是税务居民。许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否”Resident on Tax Purpose”, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选

 

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04
主要报税种类

1. 澳洲个人缴纳所得税税额

澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民,有一定的免征金额,但高于该额度后,税率会从19%-47%不等。总的原则是,挣得越多,交得越多。

 

2. 企业缴纳的工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金,按照工资基数由公司缴纳,而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然,申报收入的时候,也可以申请税务减免。

 

3. 资产增值税(CGT)

英文全称Capital Gain Tax,是澳洲有房的移民都需要了解的税种,在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分(根据物业持有时间)计入纳税人当财年个人收入中,计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值,而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

 

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05
准备报税材料
报税的文件资料有多种,主要包括:
  • 公司给你的税单Group Certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
  • 工资单
  • 其他所有收入记录,如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
  • 所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等)
  • 公司或小生意的账本明细册

 

千万别因为懒得管、无所谓而不去提交和你工作、生意、投资房等相关的开支成本。积少成多,把各种可以抵税的开销算好了,能帮你省会不少的税钱呢。

 

如果你有少部分支出没有凭证,比如说火车票,只要有合理的计算方法,税务局也是认可的。所有报税资料都要保存5年,因为税务局每年都会抽查。在抽查时,一切凭证据讲话,但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报,罚款会很多,至少是年收入的13%。通常来说,与工作有关的支出,在$300以下的,一般不需要凭证,可以凭自己记录获得退税。

 

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四、手把手教你网上自助报税攻略
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My Tax澳洲税局ATO官方为方便大家报税

专门开通的报税渠道

可以通过登录ATO官网(ato.gov.au)→_→

Individuals→_→ 就可以点击Lodge online with myTax

自己愉快地报税啦~~

 

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而且非常方便

电脑、iPAD、手机都可以使用

手机的话下载ATO的APP,也能直接操作

 

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开始网上自助报税

 

01注册MyGov账户

 

使用网上报税,你需要一个myGov账户

所以首先你得到ATO网站进行注册

 

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输入有效邮箱地址,会收到一个确认码

然后就是简单的账户设置

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注册成功并登陆之后的页面,点击Services

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按照指示步骤填好资料

还会要求填写银行、退休金、notice of assessment

以确认你是本人的信息

 

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选申请ATO账号须准备如下资料
1. 银行BSB number, account number, account name2. 退休金公司ABN,退休金superanuation帐户3. 如果去年有退税,会收到一个notice of assessment(请一定要保存好!)也请把这个证明准备好4. 如果是第一次报税,没有Notice of assessment,ATO会要你提供一些只有你才知道的资料,如PAYG summary上的全年税前工资。

5. 如果有配偶(包括同居对象),可能还需输入对方信息

 

 

02然后就可以进入MyTax开始申报

 

最初登陆MyTax的系统时,你将看到一些简短的问题。这些问题将会询问你在这个财政期间的收入情况。

 

进入ATO服务之后,直接点击“Lodge my Tax”

Lodge之后,你会看到如图下

一共四个步骤

↓↓↓

 

1
填写你在澳洲的联系地址和电话

 

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2
填写退税银行账号

 

一定要确定BSB和Account Number都填对

不然钱打到别人账户就惨了Adelaide-seo-Chinese-WeChat

 

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3
核实是否为“澳洲税务居民”

 

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勾选完这些选项后正常情况下你会看到收入清单和扣除金额申报的表格。如果雇主没有上传你的收入部分,也可以自己根据Pay Slip输入,或者跟雇主那边沟通让他们尽快上传。

 

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注意:如果你不止为一个雇主服务

所有收入清单都需要录入

输入后会看到不同雇主的Payment Summary

 

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Payment summary里面会有“Super lump sum”养老金的选项,如果你不是永久离开澳洲,千万别选!!!

 

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然后就到了你最期待的

税金减免模块

只要是跟工作/生意有关的开销,通通可以减!

(更多详细申报扣税内容文章后面也整理出来了)

 

根据目前规定,每笔小于300澳元的支出

不需要提供辅助证明

 

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银行利息也是可以做扣除哒!!

 

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4
后!检查信息并确认

 

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一旦提交就无法再更改

一定核对无误之后再点击递交

 

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最后就是等待审核啦

大约需要2周的时间

 

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五. 那么,个人税率怎么计算呢?
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关于个人所得税税率,按现有的政策

年收入低于$18,200的话,是不需要缴纳个税的

$18,201 ~ $37,000部分税率为19%

$37,001 ~ $87,000部分的税率为32.5%

$87,001 ~ $180,000收入部分的税率为37%

……

总之,你收入越高,就会被“税”得越多

 

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详细表格说明如下2016-2017财政年度税率Adelaide-seo-Chinese-WeChat

 

2017-2018财政年度税率

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是不是看到一堆数字头晕?

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机智的我们可以直接用ATO提供的在线计算器

瞬间知道我们是否需要交税以及需要缴纳多少税

 

例如输入:年收入为$5万,选好税务居民状态

 

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点击Submit提交,你收入对应的税额就出来啦

 

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注意:

1. Google搜Tax Calculator就可以搜到,认准 .gov 那个,更官方更准确~

2. 这个工具只是Simple的算法,没有考虑诸如Medicare Levy,助学贷款… 之类的特殊情况。所以如果你的税务情况比较特殊,还是建议找专业会计师咨询

 

 

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六. 关于有房/买房一族那些税的问题
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近年来,新州政府对海外房产投资的费用和税费也是越加越高,无论是买房自用还是投资,房价涨,税费也涨,感觉整个人都不好了。Adelaide-seo-Chinese-WeChatAdelaide-seo-Chinese-WeChatAdelaide-seo-Chinese-WeChat2017最新的干货信息Adelaide-seo-Chinese-WeChatAdelaide-seo-Chinese-WeChatAdelaide-seo-Chinese-WeChat 

2017年7月1日起1. 澳洲本地公民或PR首次置业者购买$65万以下的房子免印花税,$65~$80万之间的房子印花税按比例减免。2. 免除高比率借贷的贷方房贷保险的印花税。3. 外国买家印花税附加税由4%提高到8%,地税由0.75%提高到2%

4. 取消投资者购买新房的印花税优惠。

 

为什么受伤的总是海外买家

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七. 如何合法合理地避税
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根据澳洲税局之前某年数据显示,竟然有多达55人的澳洲超高收入的人群没有缴纳一分钱的收入所得税。我们也听到过这样的段子:“某某身价上亿的大型集团一年只交 1块钱的税,但是请了一层楼的会计师”。。。Adelaide-seo-Chinese-WeChat按照现在的澳洲税法,年收入超过$18,200的都需要缴纳个税,那么这些年收入至少百万的富豪们是怎么做到将自己的应纳税收入额减到低于$18,200, 从而免交澳洲个人所得税呢? 

上面说的特例或段子

并不会适合我们普通的工作或生意人士

不建议大家轻易模仿

但是,澳洲确实有许多合理合法的避税方法

可以为大家省下挺大一笔不必要的税金成本

来看细细盘点

 

1. 请专业会计师
如果你有自己的生意,或有房有车有家庭,有多项收入来源和支出,一般来说不要自己报税,应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账,还可以专业答复税务局的问询。

 

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2. 打工者省税
在澳洲,如果你找了一份工作,需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计啊、考个地产牌照啊… 这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)如果是你自己出的,那就可以抵税哦!还有哦,因为加班而产生的餐费、误车费等,只要有相关证明,在合理合法范围内都是可以抵税的。 

一般来说,单一份工作相关可以省下来的税费可能不是很多。但有的持打工度假签证或学生签证的朋友们在一年内都会有多份兼职工作,正所谓积少成多,这一方面的省税空间还是不小的。当然,要注意拿学生签的宝宝们打工不能超过签证要求的时限。

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3. 小生意的Home Office避税
澳洲税务局(ATO)的助理局长Graham Whyte表示,纳税人有权利去申报扣除与工作和生意相关的费用,但必须合法,而且不能多也不能少。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级,维修,电池,汽车维修,保险,汽油,招待客户,出差费用等。 

如果是自由职业者或者在家办公一族,连文具、公事桌,部分甚至全部的房租、网费、电费等等都可以拿来申报退税Adelaide-seo-Chinese-WeChat

 

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4. 负扣税(Negative Gearing)的好处
负扣税,虽然有个“税”字,但其实是主要存在于房产投资中的计算方式啦~如果维持投资物业的支出(现金和非现金)超过了你的投资收益(房租等),所带来的负向应税收入也就是投资房的亏损部分,我们称之为负扣税。 

负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,可以以此降低应税收入,达到最终减少缴税的效果。

 

这就是为什么这些富豪纷纷申报自己投资失败,并且能把自己的年收入降到1万8以下。

 

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负扣税怎么扣?                  
前提
  • 收益者是从银行借贷进行投资的(包括房地产和股票等)
  • 投资收益低于贷款利率及其它相关支出
举例说明

假如你向银行贷款$50万(个人支付了20%的首付),买了一套投资房。

 

  • 借贷$500,000的年息是5%,年息为$25,000
  • 物业租金为每周$500,全年收入$26,000
  • 投资物业的折旧费$15,000
  • 物业管理费$4,000/年

 

以上收支汇总起来:

  • 收入:租金$26,000
  • 支出:利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000

 

收入与开支相抵,亏了$18,000

 

然后呢,再假设你年薪是$60,000,由于投资亏损,在计算应缴个人时将减去亏损部分的$18,000。

 

所以,你需要纳税的额度便从$60,000-$18,000降到了$42,000。根据目前澳洲的个人收入税率,$37,001–$80,000是32.5%。

 

你的应缴纳额从$60,000降至$42,000,可以少缴$5,850如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额,税局将会根据你的“损失”情况,给你退税$5,850。

 

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5. 夫妻间避税
据说呢,如果夫妻收入一高一低或一有一无,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。当然,还有一些其他途径,比如说:1. 把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些,这样通过之前讲到的“负扣税”政策,可以为高收入一方剩下小部分高昂的税

2. 或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证、真实有效)。这样的话,部分高收入方的税摊到了低收入方,税率就相对低了

 

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6. 家庭信托基金(Family Trust)
成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时,可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化,便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

 

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7. 资产增值税
1. 如果你在澳洲有不止一套房产:可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。2. 如果打算投资出售,最好至少在购买一年后再进行,这样可以享受50%的增值折扣。 

根据澳大利亚的税法规定(Income Tax Assessment Act 1997):在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下,资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。

 

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3. 如果你之后想卖掉投资房,那尽量在你的年收入大幅减少的情况下,比如退休,辞职,长病时,再出售你的投资房,这样可以少付增值税。

 

4. 如果你有投资房又想拿养老金,记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移,否则依然会计入你退休时的资产。

 

好了,就给大家整理到这里。觉得有用的话,收藏起来随时备用。如果有更多的疑问也可以留言上墙,小编会尽量在做research或咨询专家后给大家答复。更多实用信息、咨询、攻略,保持关注澳洲留学宝~~

 

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最后,祝大家报税愉快!

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