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2018 华人必备 澳洲退税、报税那些事 你必须知道!

吐血整理系列·知晓阿德莱德 七月 29, 2018 miniapps

2018 华人必备 澳洲退税、报税那些事 你必须知道!

 

柒月,你好!

 

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2018年报税季即将开始

你真的知道怎么报税么?

 

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每年的7月1日至10月31日

为澳洲的法定报税季,无论是留学生还是上班族

只要你在澳洲工作,都需要向澳洲税局ATO

申报上一财年的个人收入税

 

个人自主报税的须在10月31日前完成

委托会计师报税可以延长到次年3月31日

 

 

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那么大家真的知道如何报税么?

你知道很多相关费用可以抵税么?

今天,我们为大家

整理了2018年最新的报税信息

以便大家能够做到报税心中有数

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1.
报税需要了解这些基本信息

 

如果你是报税小白

或者对报税一知半解

那么在报税之前你需要

了解一些专业词汇

以便对报税有一定的认知

 

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根据个人年收入的计算周期,澳洲的报税时间是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此,交税是按照这个时间周期来进行计算的(并非自然年的1月到12月)。商家之所以会在5、6月的时候进行财年促销,也正是因为这个原因。

 

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1
税号和企业号

在澳洲工作之前,每个人都需要注册自己的合法税号Tax File Number(TFN)。如果不是雇佣形式而是合同形式的工作模式,需要注册企业税号Australian Business Number(ABN)。

 

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通常来说,雇佣形式的员工公司会需要你提供TFN进行缴税。如果是Contractor合同制或者是Casual的员工,就需要提供ABN了。

 

2
澳洲税务居民

首先要明确一个概念,澳洲税务居民并不等同于澳洲公民。澳洲税务居民是从税务角度界定权利和义务的,跟你是否是澳洲永久居民和公民没有直接联系。只要你属于澳洲税务居民的范畴,无论收入所得来自澳洲境内或者是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)报税。

 

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如何界定澳洲税务居民?一般来说,个人居住在澳洲境内或在澳洲居住满183天以上的人,就会被认定为澳洲税务居民,此时税务居民就负有纳税义务。

 

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因此,无论任何国籍,只要满足这个要求就需要纳税。特别值得注意的是,留学生虽然在澳洲的主要任务是学习,但是同样会被认定为税务居民。

 

3
主要报税种类
  • 个人所得税

个人所得税是根据年收入进行申报的。澳洲的税率是采用阶梯制的,税率从19%-47%不等。挣得越多,缴越多。

 

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  • 企业缴纳工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金,按照工资基数由公司缴纳,而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然,申报收入的时候,也可以申请税务减免。

 

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  • 资产增殖税

资产增殖税简称为CGT,澳洲有房一族都需要了解这个税种。资产增值全额或部分(根据物业持有时间)计入纳税人当财年个人收入中,计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全球拥有的的物业增值,而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

 

4
准备报税材料

报税的材料形式是多样化的,并不仅仅是一张工资单这么简单,一般来说报税包括以下的材料:

 

  • 公司给你的税单Group Certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
  • 工资单
  • 其他所有收入记录,如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
  • 所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等)
  • 公司或小生意的账本明细册

     

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注意:包括银行存款利息、股利、租金,和养老金、救济金等政府补贴都是需要向ATO申报的。

 

2.
可以抵税的开销

 

 

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其实,很多工作中产生的开销

是可以用于抵税的

大家需要清楚的了解这些

 

工作生产相关联:电脑、手机、打印机或其他电子设备,工作服,甚至部分手提包、防晒霜和墨镜(针对太阳下工作的人)都可以申报。

 

年营业额小于1000万澳币的小企业主:每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品,可用于抵税。

 

在家办公的创业者或个体经营户:此类人群的报税名目非常多,例如办公用的桌椅、汽车油费、手机、网络账单、一定比例的房租等等。

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无论如何,报税需要遵循以下三条准则:

  • 1. 必须属与工作或业务相关
  • 2. 必须保证之前没有报销过
  • 3. 留下Receipt或其他记录作为证明

 

3.
如何计算个人所得税

 

澳洲采用的是阶梯制税率

根据现有的政策最低为19%

最高为37%,具体参见下图

?

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算不出来怎么办?

很简单,登录ATO官网提供的

“在线计算器”就可以了

?

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

 

假设你是澳洲税务局民,年薪7万

报税的财年是2016-17

只需要这样填写就可以了

?

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不过这个方法没有把

助学贷款、Medicare Levy等计入

所以如果你不仅仅是单纯的工资

那就需要找专业会计咨询了

 

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4.
线上DIY自助报税

 

如果大家并不想请会计

希望尝试自助报税

58同城在此给大家准备了自助报税攻略

一步一步跟着操作

你自己也能够完成报税工作

 

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?登录ATO官网(ato.gov.au)

? Individuals

?点击Lodge online with myTax

?自助报税开始

 

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 自助在线报税流程 

 一、注册MyGov账户 

 

报税前,你需要在ATO网站

注册一个myGov账户

 

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输入常用邮箱地址

并对账户进行有效设置

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注册成功就可以登录了

点击Services

?

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按照指示步骤填好资料

还会要求填写银行信息、退休金

notice of assessment等信息

 

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申请ATO账号所需资料

1. 银行BSB Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN,退休金Superanuation帐户

3. 如果去年有退税,会收到一个Notice of Assessment,也需要准备好

4. 如果是第一次报税,ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资

5. 如果有配偶(包括同居对象),可能需要填写他们的信息

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 二、进入MyTax操作报税 

 

进入ATO服务之后

直接点击”Lodge my Tax”

Lodge之后,你会看到如图下

一共四个步骤

 

1、填写基本信息

 

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2、填写退税银行账号

 

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3、核实是否为“澳洲税务居民”

 

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完成以上步骤之后

你会看到收入清单和扣除金额申报的表格

如果雇主没有上传你的收入部分

也可以自己根据Pay Slip输入

或者联系雇主尽快上传

 

 

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如果不止为一个雇主服务

所有收入清单都需要录入

输入后会看到不同雇主的

Payment Summary

 

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这里需要注意

Payment summary里面会有

“Super lump sum”养老金的选项

如果不是永久离开澳洲

就不需要对其进行选择

 

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接下来就会进入税务减免模块了

根据目前规定

每笔小于300澳元的支出

不需要提供辅助证明

 

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4、检查并确认信息

 

由于提交后无法修改

需要慎重填写和核对之后

在进行提交

 

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提交之后就只需要等待审核通过了

 

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需要提醒大家

如果年收入为零或者年收入低于$18, 200的

需要递交一份“无收入申明表”

(Non-Logdment Advice)

千万不要疏忽这一步

?

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5.
如何合理合法避税

 

大家千万不要小看合法合理避税

如果能够用科学方法操作

可以为自己省下不少的钱

 

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1

聘请专业会计
如果你不仅仅只是一个公司职员,拥有有房产、公司等多种收入来源,尽可能不要自己报税,找一个专业会计师来解决这些问题。因为会计师不但可以帮助打理税务问题,还可以帮助回答税务局的问询。

 

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2

学习和日常工作抵税

在澳洲,当你的工作需要学习新技能的时候,如果不是公司出钱,是你自己出钱的,这个学费(包括书本费、参加讲座的车费等)是可以用于抵税的。

 

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因为加班产生的餐费、误车费等,如果能够提供有效的相关证明,也是可以在合理范围内省税的。

 

3

家庭办公抵税
前文我们已经提到了,创业或者小公司在家办公的,可以扣除与其相关的房屋费用,一般是按照所使用空间占房屋比例的租金、手机账单、电子产品等等。

 

以旧换新(Trade-in)形式购买的办公用品,金额低于$300澳币的费用可直接抵税,高于300澳币则需进行折旧处理计算

 

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4

负扣税

如果维持投资物业的支出(现金和非现金)超过了你的投资收益(房租等),所带来的负的应税收入,被称为负扣税。换句话说,投资房产的的亏损部分被称为负扣税。

 

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负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,以此降低应税收入,最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作,建议大家咨询会计师进行处理。

 

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给大家举一个来自澳洲房产网的例子:

 

王女士,拥有在澳长期居留身份, 澳洲税务公民,2013财政年度其工资收入为$80,000, 在悉尼王女士拥有一套价值$66,5000的投资物业,其物业收支情况如下: 收入: 租金 :$640/周,$640×52=$33,280/年 支出:

1)物业管理费(Body corporate feesand charges):$4800/年

2)银行利息(Interest on Land):$26,600/年(贷款80%,还贷利率5%/年)

3)市政费(Council rates)+水费(Water Rates): $2,500/年

4)屋内设施折旧(Deductions fordecline in value)+建筑结构折旧(Capital worksdeductions):$9,000/年

5)修理和维护费用(Repairs andmaintenance):$300/年

6)物业管理中介费(Property agent feesor commission):$1830/年 支出总计:$45,030/年 净投资收益:$33,280-$45,030 =-$11,750(负扣税) 应税收入:$80,000-$11,750=$68,250 应缴税款: $14,752

 

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根据上例,我们把支出进行细分:

1)非现金支出:折旧=$9,000 

2)现金支出:物业费+还贷利息+市政费+水费+维护费+中介费=$36,030 

 

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那么净现金收益实际为:$33,280-$36,030=-$2,750,意思是,王女士为维护这个投资物业的实际花费是$2,750。 如果王女士没有这个投资物业,她的$80,000应税收入所需缴的税款为$18,747,比有投资物业多交税$3,995。 

 

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经此对比,拥有投资物业的王女士可以合理节税 $3,995,扣除维护投资物业的$2,750, 王女士通过负扣税可以获得$1,245的税务利益。

 

5

夫妻之间避税

 

如果夫妻收入之间呈现出一高一低的状态,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。

 

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除此之外,可以把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比高,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证、真实有效)。这样的话,达到降低高方税率来获得更多的收益。

 

6

成立家庭信托基金
成立一个自家成员组成的信托基金。当产生收益时,可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化,便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

 

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这种信托基金特别适合生意经营者,这样可以把生意所带来的营利分摊给每个家庭成员。

 

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看到这里大家应该对于

接下来到来的报税季有了充分了解

以上内容尽管已经是最新信息的汇总

但是具体的操作还是需要大家

咨询专业的会计或者上网实操

在此,预祝大家报税季顺顺利利

来年红红火火发大财

 

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